不管你是美国在校的留学生、留学生实习期OPT，还是初入职场的H1B持有者，报税都是一年一度不可少的一个环节，认真对待报税很有可能把过去一年被山姆大叔多收的税退回来，收到一张数目可观的支票哦~ 你是否对美国的报税流程有所了解呢？让桥辉的会计师带大家一起来看看报税过程中需要注意哪些事项吧。

千万别以为报税只是美国国民的事儿，在美国交着高昂学费的外国学生们也是需要报税的。这对留学生将来找工作，申请绿卡，入籍考试都有巨大的帮助。美国的税务制度相当复杂，而在美国的留学生的税务问题也是因人而异，那么，美国留学生哪种情况下不需要报税? H1B期间该如何报税？接下来，桥辉金融会计师事务所的注册会计师就针对这些问题加以讲解。

F-1签证留学生  到底需不需要报税?

想必这是很多小伙伴们不太清楚的一个点，答案是：留学生也需要报税。分为以下两种情况：

1. 在美国不超过五年：

– 没有收入或年工资不超过$4000：需每年交一个Form 8843

– 有taxable income或工资在$4000以上：需要申報Form 8843和Form 1040NR(或1040NR-EZ)

– 年收入少于$5000按理说可免税，但如果你的工资大于$4000也须填Form 1040NR。

2. 在美国超过五年：

超过五年的外国居民将被视为Resident Alien居住外国人，此时你的报税要求就美国税民一样了，在全球范围内的收入都需要按照美国法律来交税，大致来说需要交以下两个表格：

Form 1040：这是美国报税最常见的一张表格，所有65岁以下单身一年全球毛收入在$12,000（每年都会调整）以上都需要报这张表。

Form 8833：这个表格的作用是帮你享受$5000（tax treaty 中美稅務協定），也是作为留学生的特别福利。

OPT期间报税守则

即使是在OPT实习期，留学生所持的签证依旧是F1，所以上面说的报税的程序和要求都适用。但需要注意的是，因为大多OPT期间的中国留学生依旧是非居民外国人身份，所以说基本上都不需要缴纳社安税。

但如果不是在持有F1签证五年之内使用的OPT, 无法确定是否还是非居民外国人的身份的话，可以通過实质性存在测试（Substantial Presence Test）来检测自己的身份。因为在美国五年以内的Nonresident Alien和超过五年但受雇于自己的学校的Resident Alien都不需要缴纳社安税(FICA)，建议各位小伙伴在入职前与雇主提前说明情况，否则有可能稀里糊涂地就被扣掉工资7.65%的社安税。

不过如果不小心被扣了社安税也不要紧，可以向税务局要求退还，需要提供的材料有：843表格, 8316表格, W-2, I-20, I-94, F-1Visa, Passport, Employment Authorization Card, Copy of SSN Card, Pay Stubs for the Whole Year.

H1B期间如何报税?

成功拿到H1B工作签证后，留学生的身份就不是普通的学生，报税程序就和美国税民一模一样了，既需要缴纳社安税，也需要填交Form 1040。

W-2：这个表格是由你得雇主提供的，一般来说年初时雇主会把这个表格发给你，记录你上一年的薪酬、扣税情况，如果到了2月底你仍没有收到表格，则需主动向雇主索要。

1040、1040NR或1040NR-EZ：正如前面提到的1040是最常见的报税表格，1040NR是它的Non-resident alien版本，而1040NR-EZ是它的最简化版本(适用于单身、收入来源单纯，仅限于工资、小费、奖学金等，且taxable income低于12,000美元一年的人，除开这种情况以外，在美五年以上填1040，五年以下填1040NR)，这三种表格选一即可。

当然啦，如果你还有其他来源的收入，报税的过程会相对复杂一些，你也许会收到以下的表格：

W-2G：如果你有赌博赢钱，这笔钱也是需要缴税的

1099：如果你有投资，比如银行存款啦，股票啊，红利收入啊，你则会收到这个系列的表格

1098：如果你有贷款，比如房贷和学贷，则需填写这个表格

然而比较麻烦的，是在从OPT转H1B的那一年。报Form 1040还是报Form 1040NR?

若持证超过5年则当然报Form 1040；但若未满5年，则建议报Form 1040NR，因为H1B签证是从年底10月1日生效的，所以这一年你的报税身份依旧可以算是非居民外国人。

能不能再使用$5,000的免税优惠？

建议是不使用，因为虽然此时申报仍持F1签证，但一旦转持H1B工作签证，那在美国的动机也不再是单纯地接受教育，若使用Form8843或Form8833报该项优惠是会有风险。

报税小贴士

报税的过程纷繁复杂，每个人的情况都不同，基本上美国所有的税表没有任何两个之间有可比性，每个税表都是独特的，很多刚来美国的人在报税时喜欢和其他人比较，他的情况和我一样，他怎样怎样，为什么我的水表和他的不同。。。其实决定一份税表结果的因素十分复杂，本文也是简单就一些基本概念作一些阐述，其实在报税过程中会遇到各种繁杂的情况，比如：本文提到的在美超过5年，如何计算？通常一个人的一年是365天，有例外吗？什么算1天？等等这些问题税法中都有详细的规定。鉴于美国税法体系的复杂性，只有那些具有丰富经验，潜心研究、思考、琢磨，并且保持持续学习的会计师才能全面的掌握。桥辉金融会计师事务所的会计师们正是具备这些特点的会计师。

特别提醒：

每年报税日期于1月中旬开始，4月15日截止，如果需要延长报税时间，则需要提交Form 4868，可将截止日期延长6个月。

常见疑问

1. 忘记报税了怎么办?

如果你没有报税，但并不欠税情况，国税局通常不会有任何动作，如果你其实应该是退税的，但是由于你没有报税，所以无法得到你应该退税的具体数字，国税局是不会主动给你退税的。但是通常几年后你都可以报税，并申请退税。

但是如果你有欠税的情况，晚报税就会比较不妙了，你可能会被要求缴付高达25%罚款和利息。

2. 现金收入需要报税吗?

比方说你有可能在中国城打打工，收取现金作为工资，现金也必须作为收入。

3. 留学生无工作无收入，从没填过Form 8843，会有什么影响吗?

Form 8843填了当然是最好的，算是你身份的一个证明，对日后的报税，申请签证，签证延期，申请移民身份等都有很好的帮助。随着美国对签证和移民政策的收紧，以往不值一提的小事，也可能成为移民局拒绝申请的理由。

州税

通常州政府报税都会安排在联邦政府报税之后，每个州报税期限和要求都各不相同，和联邦的政策也不一样。有时候即使联邦政府认定你是非居民外国人，州政府也可能视你为外籍居留者，很多留学生就是因为不懂政策而漏报了州税，收到了州税局的警告，这会给日后其他签证的申请造成麻烦。

在这里很难一一细说各州的税法，建议大家要向专业会计师了解情况，找靠谱的会计师事务所帮忙处理自己的税务。

美国个税占其总税收收入的比重达60%，相比中国个税占总税收收入比重则仅在6%。由此可见，美国政府对于公民个人纳税的重视，因此大家也务必高度重视自己的报税工作。

综上所述，以上讲的就是关于美国留学生哪种情况下不需要报税的相关问题介绍，希望能给各位赴美留学的学子们指点迷津。近年来，赴美留学一直是广大学生最热门的话题，同时，很多学生对于签证的办理、院校的选择、就业的前景、学习的费用等诸多问题困扰不断，桥辉金融会计师事务的会计师也是从留学、OPT、找工作、H1B、申请绿卡等一步一步走过来的，所以对其中的每个阶段遇到的问题，以及各位留学生的想法都能很好地理解，能在多方面给予您协助，在此，也衷心祝愿各位学子们能够顺利完成课程，学业有成，在美生活一切顺利！