• 给大家介绍一下报自雇税有哪些节省的小窍门？首先介绍一下自雇税到底是什么。
  自雇税是SELF-EMPLOY-MENT AX，指的是一个人没有W-2，没有公司给他付一部分PAYROLL TAX 或者EMPLOYMENT TAX，他自己既要付公司这部分的税钱， 又要付员工自己的这部分的税钱。自雇税税率是3%，包括老板的7.65%，员工的7.65%， 都由个人来付出去， 这叫做自雇税。自雇税在美国是大量存在的，如果没有公司雇你作为W-2员工，不是发W-2给你，那你要报自雇税，如果你是房地产经纪人，independent contractor，其他的独立的承包人，你是医生、会计师、律师、保险经纪人，assessor，appraiser，基本都是要报自雇税。
• 报自雇税有什么好处？

大家报自雇税，退休的时候才能领退休金和医疗保险。如果不报自雇税，将来你没有办法领退休金。当然了，自雇税也是国税局想要的这部分钱，只有交了自雇税， 国税局可以收进来这部分钱，才可以发给现在的老人领社安金的钱，否则国税局这笔钱很快就枯竭了。

• 一般W-2 是如何申报的呢？
  W-2 不是自雇税， 它叫payroll tax, 是工资税。工资税是65%， 6.2%+1.45%，加起来叫工资税，总共是7.65%， 是老板要给员工付， 这个比例是固定的，但是也不是完全无限制的扣下去， 你如果赚100万， 是不是要按7.65% 来扣呢？不用了， 如果赚100万， 只有其中的13万零几千块钱要交社安税6.2%（有封顶的），但是MEDI CARE 是不封顶的，你赚100万，就要付100万的MEDI CARE 的税。个人部分和雇主部分是完全一样的，这两部分加起来，叫工资税。
• 自雇的话，自己怎么报呢？

自雇报税表是schedule C表，就是C 附表。这个表会计师知道，普通人可能不清楚。1040 是美国的联邦个人税表 ，1040 有附表ABCDEF, A 表指的是你的房地产利息Itemized Deduction，包括你的Donation等都放A表里面；B 表放分红，Dividend, INTEREST；C表就是Self Employment 的一些东西，它包括你的收入多少钱，然后列举费用：广告、 雇工、Commission、银行费用、Legal professional、汽车、折旧、房租、equipment的租金、License Permit, Supply, Office Expense，还有吃饭的MEAL，TRAVEL，及它的 TAX，Utility，miscellaneous，收入减费用之后有个NET，用NET 这个数字再交一个税， 叫selfe mployment tax。用schedual c 和 scheule SE 把税报上去。2019 年要报够 net 的$1360，才够一个 point。 通常要报够4个social security点数，连报十年，才能获得退休金。要报 schedule C 的话， 还要乘以92.35%， 还要剥层皮。因为自雇税的一半还可以抵减收入，所以你要报够5891才够今年的四个点数，或者简单一点，你报6000，这就是我们报税时要特别注意的。有的人高兴， 说我给你减税，不让你交税了，对不起， 你要交税；不要你多交税，但你要交税，交所得税是大家不愿乐见，但自雇税你越交得多，你的退休金就越多。低范围内退休金差不多，高范围之内，最多2200， 2500几乎微乎其微。所以美国的社安金基本上就是让你饿不着、冻不着的一个社安金，这就是自雇税的作用，通过schedule C 表和SE 表来报上去。

• 报自雇税的话，有没有亏盈额这种说法可以帮助一些税率减下去的？

自雇税是挺大的一笔税， 别人给你发1099表， $17000，自雇税是多少呢？是15.3% ，15.3% x $17000，大概要交自雇税3200多块钱，3300左右，这是你的自雇税。同时$17000有个免税额，一个人2019年大概有12000免税额， 剩下5000， 最低税率是10%所得税，500+3300=3800。怎么少交自雇税呢？如果你不会递减的话，给你$17000， 当然只能这么交，而且国家还要你买好一点的保险计划，奥巴马care，叫Covered California，金计划，银计划，白金计划，你要好的计划，必须要报够那个数字。你要递减下来，当然有办法，增加Expense，那你就 降到了低收入，少于16000，你到了低收入那个区间，到MediaCAL那边去了，所以你可以把你的自雇税费用低一点，但是你的保险就会差一点。又谈到保险了，但实际上这是你的自雇税要交多少，少于5891块钱这个纯收入的话，你的四个social security credit 就不够了， 你的点数就不够了。

• 公务员可不可以报自雇税呢？
  所有的公务员， 大家都知道是没有报的。公务员，像我们county的employee，W-2上面， 他们没有扣这部分， FEDERAL，国税局的，包括邮局的，他们的w-2（当然他们不给我看， 我只是figure out）也没有扣这部分。他们是采用PENSION PLAN。，他们based ON 政府不会倒闭，我有pension plan ，我就不用SOCIAL SECURITY 了。 那你说我要报social security，我额外的还做了其他的一些工作。 国税局的员工不能再给人家报税，除非他辞职了以后，私下里做了一点其他的工作，比如我给人家修了个窗户，我给人家刷了刷油漆，我赚了5100块钱，国税局的员工也可以报5100块钱的自雇税，如果国税局倒闭了，他的pension plan 什么东西都没有了，他还报了个自雇税，报了10年， 他还可以领联邦政府的一点退休金。他们还有洛杉矶county一样，county的职工， 洛杉矶city的职工都是一样，他们如果害怕洛杉矶市政府破产，怕洛杉矶郡政府破产，那么你自己再多交一点钱，交一个自雇税，政府员工、公务员报这个东西，防止政府倒闭，像底特律那样，如果底特律政府的员工，如果他们都有这一点，那么现在他们就好受一点了。就是底特律政府破产了以后，还可以领联邦政府的social security。
  另外， 如果像加州一样，还有SSI，social security supplement，加起来还够个七八百块钱，还是能租个房子、吃个饭，还是可以的。所以关键是政府不要破产。
• 是不是只有报自雇税才能退休？

公务员有人故意多报一点的，有的人说是画蛇添足，因为我退休金已经很多了，我不需要这样子了，但是政府也可能会破产。美国政府都是一个一个企业，每个city都是一个corporation，那每个corporation都有可能破产。可以file 破产保护，省得欠了债不可收拾。所有有时候借政府钱的时候，要小心政府还不了这个钱，没有信用。所以美国到处都是风险，所有投资都有风险，没有风险是不行的，不能赚钱，不能抵税的，所以 ALL INVESTMENT ARE UNDER RISK 才可以抵税。
美国的社安制度是193几年建立起来后，是按照提供一个最低的生活保障来设立的，从1930年代的大萧条中吸取的教训，那么你 报够一定点数，可以领一点点退休金。这点退休金对广大的美国人，以前的美国人，1932年大萧条之前的美国人，是没有的。因为大萧条生活无着落，所以建立这个制度，领这一点钱，但基础是你必须在你工作的时候给国税局多交一点点税，那么这就建立起来了。
退休金是多少钱呢？ 如果你报的税少， 很少，报的税多，就多。他根据36年或者最少是36年当中的最多的18年，来平均算，如果你不够18年，那是按照10年来算。
那么除了退休金之外，social security，报的还有 Media care 的tax，这个是self employment tax，这个税也很重要，是领那个 领红蓝卡医保卡的。
65岁之后看病，那个是免费的，公费医疗。那么现在大家都是买保险，奥巴马care是特殊的，之外 的。 你到了65岁就不必要买这个奥巴马care这个保险了。你就是领这个红蓝卡了。所谓的红蓝不是两个卡，是红颜色和蓝颜色的一个卡，它上面是美国国旗的颜色， 是一张卡。另外我们说的白卡 是加州的卡，叫做benefit card, 是California 的叫做MediCal。只有报这两个税，才可以退休，领退休金，才可以拿公费医疗，就是这个意思

• 对于自雇税有没有一些可以节省的好的窍门？
  一般人都不知道，好多1099 的就傻傻的报上去了， 1099 多少钱就报多少钱，连抵费用都不知道。有的免费报税的，还不给你报SCHEDUAL C。像我们有些慈善机构给你报税的时候，看到SHEDULE C， 他会头大，他不给你报，只给你报W-2或者简单的这种，现金收入啊，报什么的。他不给你抵这些费用， 当然你的自雇税就高了。如果是会计师，你会抵税，那就可以了。
  比方说会计师给你报税，1099，会计师收500块，可以马上把 legal professional 这块写上500，你的收入当中就少了500块，自雇税不就省了吗？如果你是修水管的，要天天用电话，买个手机，iphone, 700 块钱，加税，是今年新买的，然后电话费每个月100块，一年1200块，加iphone700块，1900 块， 把这个放到 SCHEDULE C表，减掉1900， 那自雇税就可以少250 块。还有一个不用收据的，比方说今年你用家庭办公室，1500块不用抵税，因为每个自雇的都可能用到一点点家庭办公室。家庭办公室过去是要求你按照SQFU，按照家里的英尺的比例来抵税，你家里有三间房子， 其中一间做办公室，三分之一可以抵掉。现在不用了， 1500块， 不用收据，可以抵，减掉1500 块， 自雇税少多少呢？250块。
• 针对小型企业，比如C型公司，或者是LLC型的公司，对于他们来讲，怎样可以节省？

成立公司省税吗？不能省税 ，它是为了避免责任，省被查的机会。如果你是一个自雇，你是房地产经纪人，如果你收的commission 超过10万，国税局已经自动的、automatically 盯上你，会查一查你的东西，就是你的1099。尽管你说我广告费，我其他的费用付了以后，我只有纯收入6万块，我不管你， 只要你的收入1099 超过了10万，我过上三年， 我会来看看你。
为了避免这种情况，有的人就成立一个公司，我10万块钱的公司你还来查吗？可能不查。因为国税局是两个小组， 一个是Individual， 一个是corporation。Corporation的可能不理你这个10万块钱的公司，你是避免被查税的机会，只是藏到那边去了。另外你可以抵一些东西，在corporation里面。那么自雇税， 返回头来，成立公司还能省自雇税吗？是。
1099报的schedule C表，是double tax。什么叫double tax？就是你报完了自雇税，还要报所得税。刚才我们说的最简单的例子，16000块钱的收入，可以买好的保险Covered California，要报3000块钱的税。其中700 块是所得税，2300块是自雇税。那么怎么省呢？你如果开了一个公司，你说我公司是S CORPORATION，我是做房地产的，那么你给我开1099，开到我公司来吧。好，我是S corporation，我不交自雇税，省钱。所以国税局有些议员，有些人知道的要废除S corporation。因为他可以给你省自雇税。这是一点。有的人说我成立的是房地产公司，我要 LLC。 LLC 能不能省自雇税呢？对不起，LLC 如果一个MEMBER ，叫disregarded entity，国税局不承认你有公司。那你必须有两个，有两个你能不能省自雇税呢？如果两个都是Active member，就是主动的member。我们俩个人都在里面干活，没有被动的投资者，那么两个热都交自雇税，也逃不了。就LLC，加上general partnership，都不可以。但是有什么技巧呢？技巧就来了。LLC 可以file AS CORPORATION，你报税的时候可以用 S corporation 来file。File 一个8832 的表， 或者是2553 来代替。2553 主要用于C corporation 转成S corporation，这种方式就是减少自雇税的一种办法。

• 有没有一些好的窍门，又可以少报税，还可以买到比较好的保险呢？

因为每个法律都有它的边缘，你走过它的边缘就是了。奥巴马care，他要你报够16000，如果你有个S corporation，我16000块钱全部从我的S corporation 来，我就不报自雇税了， 对不对，我就省了。然后我又没有自雇税，那怎么办呢？我还得留下5100块钱，给我报自雇税，同时10000块钱从我的S corporation 过来，我就省税了，省多少呢？1700 块钱。