现在正是报税季，大家正在忙于报税，由于新冠疫情影响，今年的报税截止日期从4月15日，延迟到了5月17日。近日却传出有南加州尔湾亚裔男被查税，罚款900万美元的消息。

包括华裔在内的亚裔居民，在亚洲有投资、有银行账户，根据国税局的纳税要求，符合条件的海外银行账户和海外获利要如实申报，但有些人却心存侥幸，结果却面临高额罚金。

尔湾男补税60万，罚金900万

南加州尔湾的一名持有美国绿卡的韩裔男子Jean Guy Minn就因为瞒报在新加坡和香港的银行账户信息，近日正被联邦检查官指控，面临900万美元的罚金，以及最高五年的刑期。

美国国税局官方查税非常认真，办案追踪可能会长达数年，而这位韩裔男子被指控在2016年的报税时就隐瞒了在这两地银行552,454美元的存款利息收入，应税金为162,369美元。该男子已向联邦检查官认罪，承认自2010年至2017年间，共计有2,365,427美元的利息收入未如实申报，他同意补缴税金573,916美元。

由于韩裔男子没有向美国国税局申报他在海外持有的一个存款额达1800万美元的银行账户，所以美国国税局将这个账户的总额支付50%作为罚款。这就意味着罚款金额高达900万美元。

这条消息传出后，有华人网友就担心自己在国内的房产、银行账户信息，担心会被查税。

中美信息互换是怎么来的？

近年来，一直有“中美信息互换，打击追逃税款”的传闻。有关中美信息互换的最早报道见于2014年6月份奥巴马政府时期的《华尔街日报》报道，当时的美国财政部表示，已经与中国政府签署了一份协议。此举旨在贯彻实施2010年通过的一项遏制海外逃税的联邦法律。

这一为防止美国公民滥用离岸地逃税，于2010年3月由美国总统奥巴马签署。2011年12月下旬，美国国税局（IRS）公布了FATCA的部分细则。该法案要求居住在美国境外、在海外拥有20万美元以上资产的美国公民和美国绿卡持有人向政府申报，拒不申报者被视为有意逃税。同时，该法案要求所有欲在美国经营的外国银行或其他金融机构提供美国公民账户信息，否则将被视为不与美国政府合作而遭到相应惩罚。

中美签订的互惠协议要求中国向美国提供美国公民金融账户信息，而作为回报美国将中国公民美国账户信息提供给中国政府。

这份正式名称为《外国账户税务合规法案》的法律(Foreign Account Tax Compliance Act, 简称FATCA)被视作美国打击海外避税的行动“进入高速运转状态”，这项法律要求外国银行将有关美国公民所有的账户信息提交给美国国税局(IRS)。该法案的生效，将令那些有海外金融关系的美国纳税人的生活变得更加复杂和高成本，从退休储蓄到投资，甚至到离婚协议等诸多事情均将受到影响。有过经历的小伙伴都能感受到，自2013年以来，持外国护照在美国的银行开户的，开始变得很复杂，需要提供很多资料，回答很多问题，而且还不一定能开设成功。同样在香港、新加坡等地有银行账户的也陆续收到银行要求补充信息资料，其中包括回答是否有美国绿卡等问题。

美国全球追税的合作伙伴

据早前美国财政部公布的信息，大约有近8万家外国银行和金融机构向美国政府登记，同意遵守FATCA，汇报美国公民账户信息，其中包括新加坡的784家、阿尔巴尼亚13家，以及乍得的4家银行。

尔湾被查税的韩裔男子，就是将银行账户开在了新加坡，从而触发了新加坡与美国信息互换程序。根据2016年的媒体报道，美国财政部消息称，已有36个国家和美国就税务信息共享签署了协议，另有42个国家也接近签署协议。根据协议，该国金融机构被要求向当地税务部门提交美国公民账户信息，再由该国政府向美方提交。