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PPP升级版—PPPFA—亮点：还款、雇佣、时间、占比全放宽
在新冠疫情经济纾困计划CARES中针对中小企业的纾困借贷计划《薪资保障计划Paycheck Protection Program (PPP)》，第一波的3500亿资金在计划正式执行后就迅速耗尽，川普总统于4/24签字通过高达4840亿的第二波救助计划，将这笔款中的3100亿美元注入PPP，用以帮助美国小型企业度过难关。接着并在6月初通过一项旨在大幅度放宽PPP贷款规则的升级更新法案《薪资保护贷款灵活法案PPP Flexibility Act》，为企业主提供更多的灵活性和时间来使用贷款。本篇将针对《薪资保护贷款灵活法案PPP Flexibility Act》进行介绍，提供最新的细则更新说明，希望能帮助到各位中小企业主！
【薪资保障计划Paycheck Protection Program (PPP)】
为新冠疫情经济纾困计划CARES中的中小企业纾困借贷计划之一，由美国中小企业管理局(Small Business Administration, SBA)推行主导，旨在让企业商家在紧急情况期间依然能有流动现金使用，并保持原有工资水平。若雇主支付的工资和其他费用符合相关条件，SBA还将批准豁免全部或者部分的贷款。
此法案的两个亮点：
🔴 鼓励不裁员！贷款上限1000万，利息1%，至长5年期
🔴 PPP还有提供不用还钱的至高10万元贷款豁免金
CARES纾困计划的核心，主要目的在于鼓励中小企业不裁员。PPP适用于500人以下公司，包括非盈利机构、退伍军人组织、独资经营(Sole Proprietorship)、独立包商与自雇者。PPP允许不裁员的业者向银行贷款，并提供中小雇主贷款利率仅1%的低息贷款，让业者用于支付员工薪资、2/15/2020前的房租、水电费及房屋抵押贷款利息。贷款中用于支付非员工薪水的部分则不可超过贷款总额的40%（原先为25%，PPPFA更新过后提高至40%）。PPP贷款金额计算方式是以去年全部员工每月薪资平均值的2.5倍，贷款上限为1000万元，至长可贷5年（PPPFA更新过后），免抵押品。
凡符合资格的申请者，可享有8周、不超过10万元的贷款豁免金，也就是不用还。这相当于是政府帮业者付从贷款生效日开始后8周的薪水，房贷，房租，公共设施等费用。
(1) 谁可以申请PPP？
雇员少于500人的中小企业(small business)、个体户(sole proprietorships)、合同工(independent contractor)和自雇人员(self-employed individuals)及独立承包商(independent contractors)。
(2) 什么时候申请截止？
原先的申请截止日为6/30/2020，后来又延长至8/8/2020。
【薪资保护贷款灵活法案PPP Flexibility Act (PPPFA)】
由于疫情持续严峻，对许多中小企业造成重大影响，因此这项可视为PPP升级版本，更符合现在缓慢重启经济现况的《薪资保护贷款灵活法案PPP Flexibility Act (PPPFA)》，是针对原先的PPP进行部分条款的更新，目的在于帮助更多中小企业获得更多灵活性和时间来使用贷款，让业者在管理现金流上更有帮助，甚至能让业主更容易达到无需偿还贷款的豁免标准。以下为PPPFA的几个重点：
提醒您：
PPPFA对中小企业可说是一大福祉，「免还钱」的机会将大大提高。建议有领到PPP贷款的中小企业别忘了随时关注法案的变化，并重新审视复工计划。
- 时间条款的修改：
(1) 原先规定资金需在8周内使用完毕才可达到无需偿还的条件，现延长到24周或12/31/2020
此举用意在于，不少中小企业因疫情因素无法正常营业，此时若要求企业主尽速用光这笔资金，相当于要求他们将这笔钱发给在家不工作的员工作为薪水，与其如此，将这笔贷款用于支付员工返工后的工资是更多企业主愿意做的。
(2) 贷款还款期限从2年延长至5年
针对雇主无法被豁免的贷款部分，只要是6/5之后申请贷款的中小企业，贷款偿还时间将为5年(原本是2年)，贷款年利率维持1%。
- 员工雇佣条款的修改：
(1) 豁免贷款薪资占比从75%降至60%
原本需将资金的75%使用在薪资上才能达到贷款豁免标准，现则调降到60%即可获得全部贷款的豁免。若符合条件的薪资发放无法达到贷款总额的60%，则依然只有部分贷款可得到豁免。
(2) 雇主须重新雇回员工的期限由原来的6/30/2020延长到12/31/2020
之前PPP的规定是雇主必须在6/30/2020前雇回所有员工，其工资才能被计入贷款豁免的范围，此举让不少企业主担心自己需要向还没有回到公司上班的员工支付工资。现将期限延长至年底，则可让企业主将贷款确实使用在可安全重启生意的情况下。
(3) 简化了重新雇用的要求
PPPFA补充了关于「原有员工拒绝回来上班」的条例，雇主只要保存好和员工正式沟通的书面数据，就可以不受到「雇佣原本工作的员工人数」的要求限制，雇主可扣掉这些员工人头数。此外，若因疫情而无法全面复工，或无法找到合适的替代者，则雇主不需要恢复到原来员工数也能符合豁免条件。
提醒您：
建议雇主在12/31/2020前都应彻底以书面形式记录其重新雇用员工的努力，确实管理好文档数据，未来是否可以不用还钱的关键都在这。
★如何申请豁免？
雇主可前往SBA网站下载PPP贷款豁免表格SBA Form 3508，填写好后可提供给贷款机构。或者和贷款机构联系，进行电子申请。
【除了PPP，还有下列这些政府纾困计划可作申请！】
1.【经济损失灾害贷款计划Economic Injury Disaster Loan Program (EIDL)】
(EIDL 已于6/15重新开放接受新申请)
此法案的两个亮点：
🔴 解决即刻现金流！贷款上限200万，利息3.75%+，30年期
🔴 EIDL还有提供不用还钱的1万元紧急豁免金！
主旨是为了帮助中小企业即刻解决眼下现金紧缺困境的EIDL是本来就存在的贷款计划，而CARES纾困方案则是拨款100亿预算做进一步的扩充。凡符合资格的500人以下、1/31/2020当天仍有营运的中小企业及个体户等皆可申请，至多可贷200万元，中小企业贷款利息为3.75%；非营利机构贷款利息为2.75%。贷款年限最长30年，提前还款无罚款。申请日期至12/31/2020 截止。
- 可前往SBA网站进行申请。
- 贷款额度小于两万五，则无需抵押物或个人担保。
- 几乎所有的商业皆可申请，非盈利机构亦可申请且也无须成立公司。如为拿1099收入者，用Schedule C报税也可以申请。
此外，业主可申请至高1万元的紧急豁免金，这笔钱不用还，且3天内即可拿到拨款作为应急使用。业主须先申请EIDL，始能申请这笔紧急豁免金。业者必须是受到疫情影响且已有经济损失的状况才可领取这1万元紧急豁免金(SBA将参考公司规模、损失程度等来决定是否可领取)。
EIDL和PPP的其中一项差异在于EIDL不仅限于发放员工薪资。符合资格的业者可同时申请以上两项贷款，但不能同时取得两者的紧急豁免金额。建议若符合PPP资格的可先申请PPP。若业者已取得EIDL贷款，可将其合并至PPP使用。
- 【SBA快速借贷 SBA Express Bridge Loans (EBL)】
允许目前与SBA Express有合作关系的业主，可快速借贷最高25000元。
- 【SBA债务减免 SBA Debt Relief】
SBA将自动支付当前7(a)，504和小额贷款的本金、利息和费用，期限6个月。也将自动支付9/27/2020之前发行的新7(a)，504和小额贷款的本金、利息和费用。
- 【保留员工抵税额Employee Retention Credit】
这是IRS提供的可归还退税(Refundable Tax Credit)，也是CARES纾困案的一部分。为了不让更多人失业，员工五百人以上或以下的企业都能申请，符合条件的申请人可减免雇主部分的Payroll Tax，只要保留一个员工，即可获一个员工至多$5000的抵税额。
【除了PPP，还有下列这些政府纾困计划可作申请！】
1.【经济损失灾害贷款计划Economic Injury Disaster Loan Program (EIDL)】
(EIDL 已于6/15重新开放接受新申请)
此法案的两个亮点：
🔴 解决即刻现金流！贷款上限200万，利息3.75%+，30年期
🔴 EIDL还有提供不用还钱的1万元紧急豁免金！
主旨是为了帮助中小企业即刻解决眼下现金紧缺困境的EIDL是本来就存在的贷款计划，而CARES纾困方案则是拨款100亿预算做进一步的扩充。凡符合资格的500人以下、1/31/2020当天仍有营运的中小企业及个体户等皆可申请，至多可贷200万元，中小企业贷款利息为3.75%；非营利机构贷款利息为2.75%。贷款年限最长30年，提前还款无罚款。申请日期至12/31/2020 截止。
- 可前往SBA网站进行申请。
- 贷款额度小于两万五，则无需抵押物或个人担保。
- 几乎所有的商业皆可申请，非盈利机构亦可申请且也无须成立公司。如为拿1099收入者，用Schedule C报税也可以申请。
此外，业主可申请至高1万元的紧急豁免金，这笔钱不用还，且3天内即可拿到拨款作为应急使用。业主须先申请EIDL，始能申请这笔紧急豁免金。业者必须是受到疫情影响且已有经济损失的状况才可领取这1万元紧急豁免金(SBA将参考公司规模、损失程度等来决定是否可领取)。
EIDL和PPP的其中一项差异在于EIDL不仅限于发放员工薪资。符合资格的业者可同时申请以上两项贷款，但不能同时取得两者的紧急豁免金额。建议若符合PPP资格的可先申请PPP。若业者已取得EIDL贷款，可将其合并至PPP使用。
- 【SBA快速借贷 SBA Express Bridge Loans (EBL)】
允许目前与SBA Express有合作关系的业主，可快速借贷最高25000元。
- 【SBA债务减免 SBA Debt Relief】
SBA将自动支付当前7(a)，504和小额贷款的本金、利息和费用，期限6个月。也将自动支付9/27/2020之前发行的新7(a)，504和小额贷款的本金、利息和费用。
- 【保留员工抵税额Employee Retention Credit】
这是IRS提供的可归还退税(Refundable Tax Credit)，也是CARES纾困案的一部分。为了不让更多人失业，员工五百人以上或以下的企业都能申请，符合条件的申请人可减免雇主部分的Payroll Tax，只要保留一个员工，即可获一个员工至多$5000的抵税额。
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