2021年即将结束，现在是时候利用年终举措来削减您的税单，无论您是进行慈善捐赠、为退休账户提供资金还是审查有用的税收减免，现在采取这些小步骤都可以在报税时产生重大影响。2022 年报税截止日期为 2022 年 4 月 15 日。

2021纳税年度有哪税收筹划举措？

以下是在新年前夜午夜钟声敲响之前可以进行的五项税收举措。

1. 检查您的薪水预扣税

检查您的预扣税非常重要，尤其是当您的工作或生活发生重大变化时，例如收入增加、婚姻状况发生变化、新孩子到来或购买房屋。检查您的预扣税可以帮助您了解您是否从薪水中扣除了适量的税款。

如果您没有预扣足够的税款，当您再提交税表时，可能会面临罚款和利息。另一方面，如果您扣缴的税款过多，您可能更愿意调整预扣税，以在每笔薪水中获得更多的钱（Net Pay）。

2. 捐赠给你最喜欢的慈善机构

在年底之前捐赠给您最喜欢的慈善机构不仅可以帮助您帮助有需要的人，还可以帮助您节省税款。

通常，您需要使用列项扣除额以申请慈善捐款抵扣。但是，随着 CARES 法案（一项于 2020 年 3 月签署成为法律的冠状病毒救济法案）的通过，即使您选择 2021 年的标准扣除额，您也可以申请最高 300 美元的慈善捐款（已婚申报者最高为 600 美元）。

由于 2018 年的减税和就业法案 (TCJA) 将标准扣除额几乎翻了一番，更多的纳税人正在使用标准扣除额。根据税收基金会的数据，只有 13.7% 的纳税人在2019年使用了列项扣除额 ，而根据之前的 TCJA 税法，这一比例为 31.1%。

2021纳税年度（2022年申报），标准扣除额为：

• 单身和已婚分别申报纳税人 12,550 美元
• 户主纳税人 18,800 美元
• 已婚联合报税或符合条件的寡妇（鳏夫）纳税人 25,100 美元

但在捐赠之前，请确保您最喜欢的慈善组织是可以收到免税捐赠的。

3. 最大化您的 401(k) 投放

您通常可以在 12 月 31 日或您的最后一份薪水之前向您的 401(k) 退休账户投放。到 2021 年，您最多可以捐款 19,500 美元。对于 50 岁及以上的人，您可以额外捐款 6,500 美元，总计 26,000 美元。您雇主的供款不计入这些限制。您和您的雇主在 2021 年的最高的总供款为 58,000 美元。

随着今年最后一笔薪水即将到来，您需要立即采取行动。通常，您会联系您雇主的人力资源部门以增加您的401(k)账户的投放。重要的是要知道您今年的投放金额，以确保您尚未达到供款限额。

4. 如有必要，将您的灵活支出账户（FSA）清零

灵活支出账户 ( FSA ) 是一种具有税收优惠的储蓄账户：它允许您使用税前资金支付与医疗保健和家属护理费用相关的合格自付费用。您可以全年为您自己、配偶或家属存放这些税前资金。

根据您的雇主，您可能需要在 12 月 31 日之前使用您的 FSA 资金。如果您不这样做，您可能会赔钱。

尽管一些雇主可能会选择两个附加选项中的一个 （延期功能或年终后 2.5 个月的宽限期）与您的雇主交谈以了解其中任何一个功能是否适用于您的 FSA 是很重要的。

5. 为个人退休帐户缴款，申请税收减免

只要有 Earned Income，即可开设 Traditional IRA 存钱。Earned Income 指的是主动收入，即工资、奖金、佣金、小费、自雇者的盈利等需要付出劳动才能获得的酬劳。Earned Income 不局限于全职工作，兼职工作也可以，像是 babysitter 或帮人割草都算，所以打零工的人也可以开 IRA 为自己退休做规划。

被动收入例如股息、利息、分红、房租这些躺着就能收钱的，就不算做 Earned Income。

之前 Traditional IRA 存钱的年龄限制是70.5岁，但2020年1月1日开始实施的 SECURE ACT，取消了这个限制。超过70.5岁，仍旧能够继续存 Traditional IRA。

2021 年 IRA 的最高缴纳额（contribution）是$6,000，50岁以上人士可追加$1,000、即最高 $7,000。该限额包括你的所有 Traditional/Roth IRA 账户。你可以开一个 IRA 账户放满 $6,000，也可以开十个 IRA、每个放$600。

Traditional IRA 存入的钱当年即可抵税，年收入减去存入 IRA 的钱，才是可征税收入。假如你年薪$50,000，IRA 存了$5,000，那么可征税收入降为$45,000。Traditional IRA 的减税功能是立竿见影的。